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武汉音乐学院公务卡管理办法

发布时间:2021-06-24  作者:  来源:   访问次数:

武音院字〔2021〕37号


第一章 总 则

第一条为适应湖北省省级国库集中支付制度改革,提高公务支出透明度,规范预算单位财务管理,加强预算执行监控管理,根据《省财政厅关于在省级预算单位全面实施公务卡制度的通知》(鄂财库发〔2012〕16号),《省财政厅关于进一步推进和规范公务卡结算制度的通知》(鄂财函〔2018〕244号)要求,特修订本办法。

第二条本办法所称公务卡,是指学校在职教职工持有的,主要用于单位日常公务支出和财务报销业务活动结算的银行贷记卡(信用卡)。

第三条公务卡以学校教职工个人名义申请开立,教职工作为持卡人自行保管、使用并承担相应的清偿等法律责任。

第四条公务卡的发卡行是学校办理国库集中支付业务的代理银行。

第五条为保障金融信息安全,加强对公务卡监控和管理,省级预算单位公务卡统一使用“628”开头的银联标准公务卡,采用全省统一格式、统一标记形式进行发放。

第二章 公务卡的开立与管理

第六条公务卡申领程序:申请人如实填写“公务卡申请表”,并将本人身份证复印件及相关证明资料一并送交财务管理部门;财务管理部门对申请人资料进行确认,送交发卡行;发卡行按规定程序发卡,并寄送至教职工本人。公务卡申办成功后,持卡人应主动将公务卡送至财务管理部门备案。

第七条公务卡的信用额度原则上定为2万元至5万元,免年费、免挂失及补办新卡手续费、免短信服务费。因工作需要,持卡人需调增信用额度的,须由持卡人向本部门提出申请,部门负责人签批后,财务管理部门出具书面同意意见交由发卡行,发卡行根据持卡人的申请,按其程序规定对公务卡信用额度进行调整。

第八条公务卡实行实名制。持有公务卡的学校教职工(以下统称持卡人)应当妥善保管公务卡,规范使用公务卡办理公务支出的结算业务,并及时到财务管理部门办理报销手续。持卡人应及时归还本人所持有公务卡的银行欠款。

第九条因离职、调动等原因离校和退休的教职工,应按要求清理本人所持有公务卡的债务。

如公务卡遗失,持卡人应尽快挂失,办妥挂失手续后,可持本人身份证件提出补发新卡申请。新卡补办成功后,持卡人应及时向财务管理部门备案,提供更新后的公务卡卡号及相关信息。

第三章 公务卡结算管理

第十条公务卡结算方式是指学校教职工在公务活动中使用公务卡刷卡消费,在规定期限内按财务制度审核后报销还款的结算方式。

第十一条公务卡结算的主要范围包括:办公费、咨询费、手续费、邮电费、差旅费、维修(护)费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费等(具体项目详见附件:《湖北省省本级公务卡强制结算目录》)。

对于纳入公务卡强制结算目录、单次公务消费额度在500元以上的公务支出事项,必须通过公务卡或银行转账支付结算,不得使用现金结算,选择转账支付的对象须是单位账户。对于未列入公务卡强制结算目录或单笔消费500元以下的,具备刷卡条件的公务支出也应主动使用公务卡结算。

第十二条由于用卡环境、支付方式等因素的限制,下列情况可暂不使用公务卡结算:

(一)在县级以下(不包括县级)地区发生的公务支出;

(二)在县级及县级以上地区不具备刷卡条件的场所发生的单笔消费在500元以下的公务支出;

(二)按规定支付给个人的支出,如差旅费补助等;

(三)签证费、过路过桥费等目前只能现金结算的支出;

(四)经学校批准的其他事项。

第十三条启用公务卡“第三方支付”。“第三方支付”是指依托互联网支付业务,公务卡持卡人将公务卡绑定到微信、支付宝等第三方支付平台,通过手机向商家出示付款码或直接扫描对方收款码,完成公务卡消费的结算方式,可以有效地解决公务卡受理网点少,携带不方便,使用率不高等问题。公务卡持卡人应当充分利用好互联网支付的优势,主动做好公务卡与第三方支付平台的绑定工作,积极采用第三方支付进行公务卡消费,将线下刷卡支付和线上网络支付相结合,做到主动用卡,自觉用卡。

第十四条未纳入国库集中支付的纵向科研课题、横向科研课题、代管等经费也鼓励使用公务卡支付。由学校办理清算。

第十五条公务卡公务支出不允许提取现金。对公务卡提现行为,视同个人支付行为,财务管理部门不予报销。

第四章 报销程序

第十六条使用公务卡结算,不改变学校现行财务管理制度和报销审批流程及会计核算方法。

第十七条公务支出应在公务卡信用额度内通过公务卡结算,并取得发票等财务报销凭证,报销时需提供公务卡消费记录。

第十八条因以下情况发生的费用不予报销,由持卡人个人负担。

(一)未经批准的公务消费、以及不符合财务管理规定的公务消费;

(二)报销费用与提供的报销凭证、刷卡交易凭条时间、金额等相关信息明显不符的;

(三)因个人报销不及时超过免息期后发生的银行罚息、滞纳金等费用;

(四)因个人保管不慎或遗失等原因,导致公务卡被盗刷所形成的支出;

(五)消费后无发票等形成的支出;

(六)其他不符合财务管理规定和要求的。

第十九条持卡人在公务消费后应尽快办理财务报销手续,最迟应于透支免息期内(20天至56天内不等)前5个工作日(节假日不能顺延),按财务规范要求整理好各类报销发票和公务卡消费交易凭条等,依据财务报销审批流程进行报销。

遇节假日、寒暑假或其他特殊情况时持卡人可先自行还款,于学校国库系统开放后到财务管理部门报销。

第二十条持卡人因出差在外或其他特殊原因,确实无法在规定的免息还款期内办理财务报销手续的,可委托本单位其他人员填制正式借款单,并提供持卡人姓名、卡号、消费时间和每笔消费金额的明细信息,经财务人员审核后先办理借款手续,于免息还款期前先将资金转入公务卡,待持卡人回单位后及时补办报销手续并冲销其借款。

第二十一条财务管理部门应按规定程序进行公务卡支付报销。财务人员登陆省级国库集中支付系统公务卡模块查询,提取相应的公务卡消费信息,经核实并符合相关规定后,将报销款项划入公务卡还款账户,涉及到差旅费补助的部分通过国库零余额账户转入个人工资卡,省财政厅将进行动态监控。

第二十二条因向供应商退货等原因导致已报销资金退回公务卡的,持卡人应及时向财务管理部门提出书面申请,按经费审批办法签批,将资金通过转账方式退回国库零余额账户。

第二十三条持卡人使用公务卡同时进行公务和个人消费时,必须将公务消费与个人消费部分区分开,应分别刷卡支付,并分别打印交易消费凭条和报销发票,财务管理部门只对公务消费部分进行报销。

第二十四条实行公务卡结算后,职工个人原则上不再办理借款,特殊情况确需借款的,应经单位领导批准同意后,将借款资金划入个人公务卡账户,不得以现金支付。

第二十五条财务管理部门应当严格公务卡强制结算目录的管理。公务卡持卡人未使用公务卡刷卡消费的,在申请财务报销时需提供不能使用公务卡结算的证明材料,否则财务管理部门不予报销。对不愿办理公务卡的职工个人,原则上不得承担公务支出事项,财务管理部门不得报销其属于公务卡强制结算目录的公务消费。

第五章 管理职责

第二十六条根据省财政厅、中国人民银行武汉分行及其他相关主管部门的要求,财务管理部门负责在全校范围内推行公务卡结算方式,加强对持卡人宣传、培训;做好在职教职工公务卡的日常管理、报销与结算管理;严禁为非在职教职工办理公务卡、违规办理公务卡报销业务或查询、泄漏公务卡持卡人的私人交易信息。

第二十七条持卡人要按规定申请办理公务卡,妥善保管公务卡和密码;发生公务支出,按规定使用公务卡结算和报销,并接受上级财政部门和学校财务管理部门对公务支出的监控管理;及时归还公务卡项下银行欠款。

第二十八条持卡人应遵守国家关于银行卡使用管理的法律法规和本办法有关规定,规范使用公务卡。严禁持卡人违规使用公务卡、恶意透支、拖欠还款、利用公务卡套取现金或将非公务支出用于公务报销。

第六章 附 则

第二十九条本办法未尽事宜,有上级相关规定的,按相关规定执行,没有相关规定的,由学校财务管理部门负责解释。

第三十条本办法自发布之日起实施。《武汉音乐学院公务卡管理与使用暂行办法》(武音院字〔2014〕90号)同时废止。


武汉音乐学院

2021年6月24日


附件

湖北省省本级公务卡强制结算目录


 

政府支出经济分类科目

公 务 卡
 
结算项目

备注

1

302

01

办公费

指单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。

2

302

02

印刷费

指单位的印刷费支出。

3

302

03

咨询费

指单位咨询方面的支出。

4

302

04

手续费

指单位支付的各类手续费支出。

5

302

07

邮电费

指单位开支的邮寄费、电话费、电报费、传真费、网络通讯费等。

6

302

11

差旅费

指单位工作人员因出差支付的住宿费、购买车票、船票、机票支出等。

7

302

13

维修(护)费

指单位日常开支的固定资产(不包括车船等交通工具)修理和维护费用,网络信息系统运行与维护费用。

8

302

14

租赁费

指租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其他设备等方面的费用。

9

302

15

会议费

指单位主办会议中按规定开支的房租费、伙食费以及文件资料的印刷费、会议场地租用费等。

10

302

16

培训费

指单位举办的各类培训支出。

11

302

17

公务接待费

指单位按规定开支的餐饮费、住宿费等公务接待(含外宾接待)费用。

12

302

18

专用材料费

指单位购买日常专用材料的支出。具体包括药品及医疗耗材,农用材料,兽医用品,实验室用品,专用服装,消耗性体育用品,专用工具和仪器,艺术部门专用材料和用品,广播电视台发射台发射机的电力、材料等方面的支出。

13

302

31

公务用车
 
运行维护费

指公务用车租用费、燃料费、维修费、保险费等支出。

14

302

39

其他交
 
通费用

指单位除公务用车运行维护费以外的其他交通费用,如飞机、船舶等的燃料费、维修费、保险费等。

15

302

99

其它商品
 
和服务支出

指上述项目以外、适合公务卡结算的日常公用支出。

注:以上所列项目,均指单次刷卡支付金额在500元以上、5万元以下的零星小额商品服务支出,金额超过5万元的公务支出原则上应通过银行转账方式结算。


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